Меню Закрыть

Налоговая просит вернуть имущественный вычет

Налоговая просит вернуть имущественный вычет

Здравствуйте. В этом году получил имущественный налоговый вычет по декларации, в которой не было указано, что часть кредита за квартиру погашена с использованием материнского капитала. Теперь мне звонят из налоговой и говорят, что я должен подать уточненную декларацию и вернуть ошибочно перечисленные мне деньги. Только деньги уже потрачены. Я их должен вернуть сразу или возможны другие варианты, например, пусть удерживают из зарплаты?

Ответы юристов (1)

Добрый день, Андрей! вернуть денежные средства вы можете и частями, но при этом вам обязательно необходимо пояснить ситуацию письменно обратившись в налоговую, либо прийти на прием лично и пообщаться с инспектором, чтобы обсудить ситуацию. Думаю, что вам дадут отсрочку, и вы сможете вернуть ошибочно перечисленные даньги

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как быть, если налоговая просит вернуть выплаченный имущественный вычет?

добрый день. в 2004 году покупал квартиру имел в ней долю 0,5, оформлял и получал имущественный вычет. в 2016 году купил квартиру в ипотеку, в 2017 году подал декларацию о возврате налога по уплаченым процентам и социального вычета за страхование жизни по ипотеке. Декаларацию проверили, через некоторое время пришли деньги (4 месяца). еще через 2 месяца мне позвонили с налоговой и сказали что я предоставил ложную информацию в декаларации, якобы указал вычет за покупку квартиры, а должен был не указывать. Декларацию проверяли 3 месяца. И теперь просят меня вернуть значительную часть денег, просят просто по телефону. Пришел сам в налоговую обратился к инспектору которая проверяла декларацию она сказала, что это ее ошибка, но причина в том что я предоставил некорректные данны, спрашивается, как 3 месяца проверяли и высылали решения о полном возврате. Счтаю что если нашли ошибку должны были связаться и сообщить, а в решении должны были указать что принято решение о неполном возврате. Как сейчас поступить не знаю. Официально они с меня ничего пока не просят. Устно просят чтобы я переделал декларацию и принес им, но тогда получится что я сам себя обвиню. Подскажите пожалуйста как поступить.

Ответы юристов (2)

Если Вы получили возврат только по процентам, а также социальный имущественный вычет, то ошибки нет. Если же Вы в декларации заявили об имущественном налоговом вычете на приобретение квартиры (расходы), то налоговая права.

Поскольку Вы уже воспользовались правом на вычет по расходам в 2004 году, то повторно его использовать не могли.

Согласно ст.220 НК РФ

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Уточнение клиента

3 месяца проводилась камеральная проверка, перечислили деньги. умысла кого-то обмануть и получить неосновательное обогощение у меня небыло. Официально у меня ничего не просят, только по телефону. Деньги понимаю нужно вернуть, но у меня сейчас нет такой суммы и сразу вернуть все не смогу. Полагаю что, налоговая должна выслать какое то уведомление что ошиблась и просит вернуть деньги, ну и квитанцию по которой должен вернуть. А если затребуют еще проценты какие-нибудь. Ка поступить с возвратом, как все правильно оформить?

21 Июля 2017, 09:49

Ка поступить с возвратом, как все правильно оформить?

Вы вправе обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки или отсрочки.

Уточнение клиента

Какой документ мне должна направить ИФНС, согласно которому я обязан вернуть деньги?

21 Июля 2017, 12:59

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что делать, если налоговая просит вернуть уже выплаченный имущественный вычет?

Доброго времени суток! В 2015 году я вошел в долевое строительство в новостройке. Акт приема-передачи получил 1 февраля 2017 года. В собственность оформил квартиру в марте 2017 года. В мае подал документы на возврат излишне уплаченного налога (имущественный налоговый вычет) за 2016 год. В сентябре пришли деньги и поступил звонок с налоговой службы, что «Хорошо было бы эти деньги вернуть» так как квартира пришла ко мне в собственность в 2017 году и за нее вычет я могу получить только в 2018 г.

Вопрос: На мой взгляд, моей вины нет, что мне одобрили налоговый вычет, должен ли я буду вернуть эти деньги, чтобы снова в новом году подавать документы на вычет. И какие последствия могут быть если я откажусь возвращать налоговый вычет?

05 Сентября 2017, 04:37 Иван, г. Москва

Ответы юристов (1)

да, должны, т.к. права на вычет за 2016г у Вас нет, если Вы, конечно, не пенсионер. ФНС взыщет как неосновательное обогащение по ст.1102 ГК.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 4 апреля 2017 г. N СА-4-7/[email protected]

Федеральная налоговая служба сообщает, что Конституционным Судом Российской Федерации в постановлении от 24.03.2017 по делам N N 12458/15-01/2016, 11749/15-01/2016, 12451/15-01/2016 рассмотрен вопрос, связанный с наличием у налоговых органов права в случае ошибочного предоставления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) обратиться в суд общей юрисдикции с требованием о взыскании задолженности по НДФЛ в качестве неосновательного обогащения без учета установленного Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — НК РФ) порядка взыскания налогов и сборов, в том числе без соблюдения досудебного порядка урегулирования налогового спора и за пределами установленных НК РФ сроков обращения в суд.
Поводом к рассмотрению данного вопроса Конституционным Судом Российской Федерации явились жалобы граждан Е.Н. Беспутина, А.В. Кульбацкого и В.А. Чапланова (далее — Заявители).
Заявителям по результатам камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по НДФЛ были ошибочно предоставлены имущественные налоговые вычеты в связи с приобретением ими квартир за счет целевого жилищного займа, предоставленного им как участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. По факту выявления случаев ошибочного предоставления имущественных налоговых вычетов налоговые органы обратились в суды общей юрисдикции с требованием о взыскании с заявителей неосновательного обогащения на основании статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Суды заявленные налоговыми органами требования удовлетворили.
Обращаясь в Конституционный Суд Российской Федерации, заявители просили признать статьи 32, 48, 69, 70 и 101 НК РФ, а также статьи 2, 9, 196, 199, 200, 980 и 1102 ГК РФ не соответствующими Конституции Российской Федерации. По мнению заявителей, действующее правовое регулирование выявления недоимки по налогу и ее взыскания в достаточной степени является определенным, и взыскание недоимки по налогу должно осуществляться с соблюдением строго регламентированной НК РФ процедуры, которая в рассматриваемом случае налоговыми органами не была соблюдена: акт налоговой проверки не составлялся, решение по ее результатам не было вынесено, требование об уплате налога налогоплательщикам не направлялось. В обоснование вывода о невозможности квалификации суммы незаконно предоставленных им имущественных налоговых вычетов по НДФЛ в качестве неосновательного обогащения заявители ссылались на пункт 3 статьи 2 ГК РФ, которым установлен прямой запрет на применение к налоговым отношениям гражданского законодательства. Также заявители оспаривали само право налоговых органов на обращение в суд с исками о взыскании неосновательного обогащения.
Конституционный Суд Российской Федерации с доводами заявителей не согласился: производство в части проверки конституционности положений статей 9, 196, 199, 200 и 980 ГК РФ было прекращено, а положения статей 32, 48, 69, 70 и 101 НК РФ и пункта 3 статьи 2 и статьи 1102 ГК РФ были признаны Конституционным Судом Российской Федерации не противоречащими Конституции Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба обращает внимание налоговых органов на необходимость при выявлении фактов незаконного (ошибочного) предоставления имущественных налоговых вычетов по НДФЛ и обращении в суд с исками о взыскании неосновательного обогащения руководствоваться позицией Конституционного Суда Российской Федерации по данному вопросу.
С учетом разъяснений Конституционного Суда Российской Федерации, изложенных в постановлении от 24.03.2017 по указанным делам, Федеральная налоговая служба обращает внимание налоговых органов на следующее.
В случае выявления фактов неправомерного (ошибочного) предоставления налогоплательщикам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ налоговые органы вправе без проведения налоговых проверок и мероприятий по принудительному взысканию недоимки (статьи 31, 48, 69, 70 и 101 НК РФ) обратиться в суды общей юрисдикции с исками о взыскании с указанных лиц сумм неправомерно предоставленного имущественного налогового вычета в качестве неосновательного обогащения по правилам статьи 1102 ГК РФ. Данное право налоговых органов обусловлено отсутствием в НК РФ каких-либо специальных правил, регулирующих основания и порядок взыскания денежных средств, неправомерно (ошибочно) выделенных налогоплательщику из бюджета в результате предоставления ему имущественного налогового вычета по НДФЛ.
При этом налоговым органам следует учитывать, что обращение в суды с такими исками не должно носить произвольный характер и возможно только в том случае, когда данная мера оказывается единственно возможным способом защиты интересов бюджета.
Налоговым органам необходимо оперативно реагировать на допущенные нарушения и предпринимать меры по своевременному предъявлению в суды исков о взыскании с налогоплательщика сумм неосновательного обогащения.
Федеральная налоговая служба указывает налоговым органам на недопустимость пропуска срока на обращение в суд по данной категории споров, а также обращает внимание на то, что предметом судебного разбирательства в рамках споров о взыскании с налогоплательщиков сумм имущественного вычета в качестве неосновательного обогащения является, в том числе, законность и обоснованность действий налогового органа, выразившихся в предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета. Общее правило о том, что исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре (пункт 2 статьи 199 ГК РФ), применительно к данной категории судебных споров не применяется. Это означает, что суды при рассмотрении исков налоговых органов о взыскании неосновательного обогащения в любом случае осуществляют проверку соблюдения налоговыми органами сроков на обращение в суд с исками по данной категории дел, то есть вне зависимости от того, заявляет ли налогоплательщик о пропуске налоговым органом срока на обращение в суд.
При исчислении сроков на обращение в суд налоговым органам необходимо исходить из следующего.
В случае, если предоставление имущественного налогового вычета было обусловлено ошибкой самого налогового органа, соответствующее требование о взыскании неосновательного обогащения может быть заявлено налоговым органом в течение трех лет с момента принятия ошибочного решения о предоставлении имущественного налогового вычета (в случае, если предоставление суммы вычета производилось в течение нескольких налоговых периодов, — с момента принятия первого решения о предоставлении вычета).
Если предоставление имущественного налогового вычета было обусловлено противоправными действиями налогоплательщика (например, представление налогоплательщиком подложных документов), налоговый орган вправе обратиться в суд с соответствующим требованием в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета.
Налоговым органам при обращении в суд с исками о взыскании неосновательного обогащения следует, прежде всего, учитывать интересы каждого конкретного налогоплательщика, которому такой вычет был предоставлен неправомерно, и не допускать его чрезмерного обременения, в том числе выходящего за рамки, определенные для подобных случаев в законодательстве о налогах и сборах. Это означает, что налоговый орган вправе требовать в судебном порядке взыскания с налогоплательщика, которому имущественный вычет предоставлен ошибочно, только сумму неосновательного обогащения, которая равна сумме ошибочно (неправомерно) предоставленного имущественного вычета.
Федеральная налоговая служба указывает на недопустимость применения в отношении налогоплательщика, с которого взысканы денежные средства, полученные им вследствие неправомерно (ошибочно) предоставленного имущественного налогового вычета, иных правовых последствий, то есть взыскание с него сумм, превышающих размер денежных средств, полученных налогоплательщиком неправомерно. Исключение составляют ситуации, когда в распоряжении налогового органа имеются исчерпывающие доказательства того, что неосновательное обогащение явилось следствием противоправных действий самого налогоплательщика. В этом случае применение иных правовых последствий к такому недобросовестному налогоплательщику должно осуществляться налоговым органом строго в рамках системы мер государственного принуждения, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
Ответственность за исполнение настоящего письма возлагается персонально на руководителей (исполняющих обязанности руководителей) УФНС России по субъектам Российской Федерации.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговая просит вернуть имущественный вычет

Бесплатная консультация юриста в Москве

Налоговая требует вернуть уже выплаченный имущественный налоговый вычет

Налоговая требует вернуть уже выплаченный имущественный налоговый вычет? В 2001г купила квартиру и получила вычет, в 2014г еще раз купила квартиру и получила второй раз вычет(я не знала что мне уже нельзя).Как оказалось этот вычет был перечислен ошибочно, и вот спустя 5 месяцев, к ним пришла проверка из Москвы и обнаружила эту ошибку. Теперь они с меня требуют эти деньги. Прислали уведомление, что бы я в досудебном порядке вернула всю сумму.Как мне поступить и что делать я не знаю??Буду очень благодарна за ответ!

Ответ на Ваш вопрос, уважаемая Галина, содержат в Письме МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 28 ноября 2013 г. N 03-04-05/51477

«Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу повторного получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с принятием Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и сообщает следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 2 указанного Федерального закона положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу данного Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г. При этом согласно п. 11 ст. 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 Кодекса, не допускается.

Аналогичная норма установлена абз. 27 действующей редакции ст. 220 Кодекса.

Таким образом, положения указанного Федерального закона применяются налогоплательщиками, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 1 вышеуказанного Федерального закона, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком, начиная с 1 января 2014 года».

Налоговая просит вернуть уже выплаченный имущественный вычет Подробнее на Правовед.ru: https://pravoved.ru/question/1028486/

Я военнослужащий, участник накопительной ипотечной системы. До недавнего времени не было четких разъяснений является ли оформление имущественного налогового вычета для участников НИС правомерным. Я получил его за 2012, 2013 год. Теперь налоговая требует (на меня подали в суд) вернуть ошибочно перечисленные деньги. Я не скрывал, что покупал квартиру, участвуя в НИС, предоставил все необходимые документы. Можно ли в данном случае применить статью 3 НК, на какие статьи отпираться и действует ли срок давности в этом случае, прошло более трех лет с момента выплаты.

Вопрос относится к городу Ставрополь

Конституционный суд признал законным взыскание с гражданина сумм, ошибочно выплаченных в качестве имущественного вычета по НДФЛ, в пределах срока исковой давности.

Трое граждан обратились в Конституционный суд с запросом относительно законности ряда статей НК РФ (ст. 32, 48, 70, 101 НК РФ) и ГК РФ. Речь шла о конституционности права ФНС России требовать возврата сумм «квартирных» вычетов, полученных необоснованно. Дело в том, что квартиры были приобретены заявителями за счет средств бюджета, в рамках социальной поддержки военнослужащих.

Постановлением от 24.03.17 № 9-П Конституционный суд подтвердил: налоговые органы вправе возвращать в бюджет имущественный налоговый вычет, представленный или рассчитанный с ошибками. И тот факт, что налогоплательщик «добросовестно заблуждался» насчет своего права получить вычет, а налоговый орган не проверил правомерность его притязаний, дела не меняет. Это не основание для возврата в бюджет долга, сформировавшегося в результате неправомерно представленного налогового вычета.

В то же время КС РФ ограничил срок для предъявления к гражданину соответствующего требования тремя годами.

Если налоговый имущественный вычет был представлен по ошибке самого налогового органа, то требование может быть им заявлено в течение трех лет с момента принятия ошибочного решения о предоставлении имущественного налогового вычета (если вычет представлялся в течение нескольких периодов, то с момента принятия первого решения о предоставлении вычета);

Если вычет был представлен в результате противоправных действий налогоплательщика (в том числе путем предъявления подложных документов т. п.), то налоговый орган вправе обратиться в суд с соответствующим требованием в течение трех лет с момента, когда он узнал или должен был узнать об отсутствии оснований для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета.

Смотрите так же:

  • Сколько будет стоить развод в 2016 году Сколько будет стоить развод в 2016 году Вопрос: «У меня актуален вопрос о прекращении семейных отношений. Сколько стоит подать заявление на развод?» - 03.6.15 Ответ: Во-первых, необходимо […]
  • Нововоронеж мировой суд Обращения граждан за 2014 год Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с […]
  • Материнский капитал и лишение родительских прав Могу ли я получить материнский капитал, если лишена родительских прав в отношении старших детей? Я подала документы на материнский капитал мне отказали у меня пятеро детей 2004 2006 2007 […]
  • Мировой суд участок 211 санкт-петербург Судебный участок № 211 Адрес: 191040, Санкт-Петербург, улица 4я Советская, дом № 26, литера А (посмотреть на карте Google) Телефон: +7 (812) 2713608 Время работы: пнд, втр, срд, чтв - […]
  • Госпошлина развод пермь Отдел ЗАГС Госпошлина Сведения о государственной пошлине Образец заполнения квитанции оплаты государственной пошлины в ЗАГС: 1) за заключение брака; 2) за расторжение брака; 3) за […]
  • Как оформить долю в квартире для продажи Продажа доли квартиры. Или как правильно продать долю в квартире? Российское законодательство изменилось с 01.01.2016 года и теперь данная статья не отображает в полном объёме юридические […]
  • Уголовный кодекс казахстан с изменениями на 2014 год Уголовный кодекс Республики Казахстан № 226-V от 03.07.2014 г. (с изменениями, внесенными Законом Республики Казахстан № 501-V от 09.04.2016 г.) Сводная редакция Кодекса включает изменения […]
  • Протокол заседания жюри школьной олимпиады Управление образования Администрации Любимского муниципального района Ярославской области Олимпиады Олимпиады 2016-2017 учебный год Приказ № 87 от 16.09.2016 г. «Об организации и […]